Налог на сдачу недвижимости: заплатить и спать спокойно?

Все больше собственников квартир, зарабатывающих на сдаче недвижимости в аренду, предпочитают это делать на законном основании. Уплата налога гарантирует владельцу спокойный сон: он перестает опасаться, что завистливые соседи напишут кляузу в налоговую. А при возникновении возможного конфликта с арендаторами можно на законном основании обратиться в судебные инстанции. Чтобы чувствовать себя защищенным, надо всего лишь платить налог.

Если вы сдаете квартиру в аренду на свой страх и риск, то должны отдавать себе отчет в том, что неуплата налога может трактоваться как преступление. К сожалению, большинство квартир в России сдается в длительную и краткосрочную аренду нелегально. Но все до случая: в последнее время участились процессы над теми, кто уклоняется от уплаты доходов от сдачи в аренду недвижимости. Так стоит ли рисковать?

Налог на сдачу недвижимости: а надо ли платить?

Уплата налога дает возможность владельцу сдаваемой квартиры составить официальный договор аренды. В нем указываются следующие данные:

• на какой срок сдается дом или квартира;
• сумма оплаты;
• основания для расторжения договора аренды.

Арендатор и арендодатель могут вписать в договор любые дополнительные условия. Можно оговорить в договоре аренды как действовать в случае возникновения форс-мажора (к примеру, кто оплачивает протечку). Подробнее о том, как грамотно составить договор аренды, в статье – «Договор найма квартиры между физическими лицами: на что обратить внимание».

Если в будущем решите купить зарубежную недвижимость, то задекларированный доход будет вам на руку. В большинстве европейских стран при покупке жилья требуется предоставить информацию о доходах.

«Белая схема» защищает не только интересы хозяина сдаваемой в аренду недвижимости, но и тех, кто снимает жилье. Поэтому в интересах обеих сторон соблюдать условия договора до последней запятой.

Чем же грозит арендодателю неуплата налога на сдачу недвижимости? В статье 122 Налогового кодекса РФ оговорено, что неуплата или частичная уплата налога наказывается уплатой штрафа в размере 20% от суммы налога. Если же будет доказано, что вы уклонялись от уплаты налога умышленно, то придется заплатить штраф – 40% от суммы налога.

Налог на сдачу недвижимости: а сколько  в казну?

Если вы не предоставили декларацию, то согласно ст. 119 Налогового кодекса РФ вас ожидает штраф. Вам придется уплатить от 5 до 30% за каждый месяц просрочки. Если вы – гражданин России, то согласно ст.208 Налогового кодекса РФ от сдачи в аренду недвижимости надо заплатить налог на сдачу недвижимости в размере 13% прибыли. Например, если ваш доход от сдачи аренды за год составляет 120 000 руб., то в казну надо заплатить 15 600 руб.

От владельца недвижимости требуется предъявить в налоговую три экземпляра договора для регистрации. По окончанию финансового года необходимо предоставить декларацию и оплатить налог, который рассчитывается из арендной ставки, указанной в договоре.

В декларации надо отразить все доходы, которые были получены в течение года. Будьте готовы к тому, что налоговики могут попросить предъявить документальные доказательства дохода: расписка с указанием полученной суммы за аренду квартиры, выписка с банковского счета, если оплата осуществлялась на него.

Если вы сдаете в аренду несколько квартир или же большой дом, оформленный как частная гостиница, то вам могут предложить зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю. В этом случае налог со сдачи жилья надо будет платить по другой схеме:

• НДФЛ по ставке 13%;
• НДС по ставке 18%.

Но можно предпочесть упрощенную систему уплаты налога от сдачи квартир. Тогда будет начисляться единый налог по ставке 15% от прибыли.

Кроме налога предприниматель должен будет делать отчисления в пенсионный фонд.

В случае, когда жилье снимается организацией, налог на сдачу недвижимости за вас будет платить она.

Если по каким-то причинам вы решите прекратить сдавать квартиру в аренду, то не забудьте с арендатором подписать соглашение о расторжении договора. Оно вам потребуется в налоговой как подтверждение того, что вам больше не надо платить налог.

Автор статьи: Марина Ердякова (Aqvamarin)